Belastingvrij schenken aan je kind in 2027: zo plan je het

Dit artikel gaat over het moment en de volgorde van schenken. Alle bedragen en tarieven op een rij staan bij de tarieven en vrijstellingen van 2027. Hoe de vrijstellingen in het algemeen werken, lees je in hoeveel mag je belastingvrij schenken?

Hoeveel mag je je kind in 2027 belastingvrij schenken?

De bedragen voor 2027 zijn berekend met de wettelijke indexatie van 2,6%. De definitieve bedragen worden later bekendgemaakt. Wijken ze af, dan passen we dit artikel aan.

Schenk je rond de jaarwisseling, dan tellen twee jaren

De jaarlijkse vrijstelling geldt per kalenderjaar. Heb je in 2026 nog niets geschonken, dan kun je in december nog € 6.908 geven en in januari 2027 opnieuw € 7.088. Samen is dat € 13.996 binnen een paar weken, zonder schenkbelasting.

Wat telt is het moment waarop de schenking plaatsvindt. Maak het bedrag daarom ruim voor 31 december over en zet in de omschrijving dat het een schenking is. Een overboeking die pas in januari binnenkomt, kan als schenking in 2027 tellen. Dan heb je de vrijstelling van 2026 laten liggen.

In welk jaar gebruik je de eenmalige vrijstelling?

In het jaar waarin je de eenmalig verhoogde vrijstelling gebruikt, vervalt de gewone jaarlijkse vrijstelling. Daarom maakt het uit in welk jaar je de grote schenking doet.

Een voorbeeld: je schenkt in december 2026 de gewone € 6.908 en gebruikt in 2027 de eenmalige vrijstelling van € 33.991. Dan geef je samen € 40.899 belastingvrij. Doe je beide in 2027, dan blijft het bij € 33.991, want de gewone vrijstelling van dat jaar vervalt.

Let ook op de leeftijd. Je kind, of zijn of haar partner, moet bij de schenking tussen de 18 en 40 jaar zijn. Nadert je kind de 40, kijk dan vooraf of de schenking nog op tijd is. Vraag ook na of er al eens een verhoogde vrijstelling is gebruikt, want die krijgt je kind maar één keer. En omdat het bedrag voor 2027 nog voorlopig is, kun je met de grote schenking wachten tot het definitieve bedrag bekend is.

Grootouders schenken apart

Ouders tellen samen als één schenker, ook als ze gescheiden zijn. Grootouders hebben een eigen vrijstelling voor hun kleinkind, in 2027 voorlopig € 2.841 per jaar. Die komt bovenop wat de ouders geven. Boven die vrijstelling betaalt een kleinkind 18% schenkbelasting, meer dan een kind.

Schenken grootouders aan hun eigen kind en geeft dat kind het geld door aan de kleinkinderen, dan kan dat fiscaal gunstiger uitpakken. Dat werkt alleen als het kind die keuze zelf maakt. Een afgesproken doorgeefschenking kan de Belastingdienst zien als een rechtstreekse schenking aan het kleinkind.

Schenk je meer dan de vrijstelling?

Over het deel boven de vrijstelling betaalt je kind schenkbelasting: in 2027 voorlopig 10% tot € 162.795 en 20% daarboven. Een voorbeeld: ouders schenken hun kind in 2027 € 15.000. Na aftrek van de vrijstelling van € 7.088 blijft € 7.912 over. Daarover betaalt het kind ongeveer € 791.

Wil je dat je kind niets hoeft te betalen, dan kun je de schenkbelasting zelf betalen. Die betaling telt dan ook als schenking mee.

Wanneer doe je aangifte?

Blijft de schenking onder de jaarlijkse vrijstelling, dan doet je kind geen aangifte. Gaat het erboven, of gebruik je de eenmalig verhoogde vrijstelling, dan doet je kind wel aangifte. Voor een schenking in 2027 moet die vóór 1 maart 2028 binnen zijn. Bij de eenmalige vrijstelling doet je kind in die aangifte een beroep op de verhoogde vrijstelling. Zonder dat beroep geldt de verhoging niet.

Schenk je in december 2026 meer dan de vrijstelling van dat jaar, dan hoort die schenking in de aangifte over 2026. Die moet vóór 1 maart 2027 binnen zijn.

Kijk verder dan de belasting

De vrijstelling zegt alleen iets over belasting. Houd genoeg over voor jezelf, ook voor zorg later. Leg vast of de schenking meetelt bij de verdeling van je erfenis en of het geld privé moet blijven als je kind trouwt. Overlijdt de schenker binnen 180 dagen, dan telt de schenking voor de belasting alsnog mee als erfenis.

• Geld schenken aan je kind: hoe je het overmaakt en vastlegt.
• Een schenkplan maken voor schenkingen over meer jaren.
• Schenken aan één kind: telt het mee bij de erfenis?
• Schenken op papier, als je meer wilt overdragen zonder het geld nu te missen.
• De 180-dagenregel.

Hoe schenken samenhangt met je testament en levenstestament, lees je op schenken: geven met een plan.