Je ouders helpen mee met de aankoop: schenking of lening?

Veel starters komen niet aan de financiering zonder hulp van huis uit. Die hulp kan twee vormen hebben en het verschil is groter dan het lijkt.

Een schenking

Het geld is weg bij de ouders en van het kind. Er hoeft niets terug.

De jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouders aan een kind wisselt per jaar. De extra vrijstelling voor de eigen woning, in de volksmond de jubelton, bestaat niet meer. Kijk voor de actuele bedragen op de site van de Belastingdienst en reken vooraf uit of er schenkbelasting verschuldigd is.

Voor samenwoners is één punt cruciaal. Een schenking van jouw ouders is aan jou gedaan en niet aan jullie samen. Steek je dat geld in een huis dat op beide namen staat dan financier je daarmee ook het deel van je partner. Zonder afspraak ben je dat bij een breuk kwijt.

Leg daarom in het samenlevingscontract vast dat de schenking een vergoedingsrecht oplevert. En spreek af of je het nominale bedrag terugkrijgt of een evenredig deel van de waarde.

Een lening

Het geld moet terug. Ouders lenen tegen een rente en vaak met een aflossingsschema.

Dit heeft een voordeel dat mensen vergeten. Bij een breuk is helder dat het geld niet aan jullie samen toebehoorde maar moet worden terugbetaald aan de ouders. Er staat een schuld tegenover.

Of die schuld ook fiscaal in je voordeel werkt is een aparte vraag. Dat hangt af van de aard van de lening en van de box waarin de schuld valt. Laat dat doorrekenen in plaats van het aan te nemen.

Er zitten wel eisen aan. De afspraken moeten zakelijk zijn en op papier staan. Rente, looptijd en aflossing. Wil je de rente aftrekken in de aangifte dan gelden strengere voorwaarden en moet de lening voldoen aan de eisen voor een eigenwoningschuld. Laat dat vooraf toetsen bij een adviseur.

Een lening bij de ouders naast een bankhypotheek moet je melden bij de geldverstrekker. Die telt de schuld mee bij de beoordeling van wat je kunt lenen en stelt daar soms voorwaarden aan.

De constructie die vaak wordt gekozen

Lenen en jaarlijks een deel kwijtschelden binnen de vrijstelling. De ouders lenen een bedrag en schelden elk jaar een stuk kwijt. Zo blijft het bedrag beheersbaar en profiteer je jaarlijks van de vrijstelling.

Let op de uitvoering. De kwijtschelding moet ieder jaar echt worden vastgelegd en niet vooraf voor tien jaar tegelijk worden afgesproken. Anders ziet de fiscus er één grote schenking in.

Regel de uitsluitingsclausule

Vraag je ouders om bij de schenking een uitsluitingsclausule op te nemen. Daarmee blijft het geschonkene van jou en valt het niet in een gemeenschap als je later trouwt.

Voor samenwoners speelt dat minder omdat er geen gemeenschap ontstaat. Trouwen jullie later alsnog dan is de clausule er wel. Het kost niets om hem er nu in te zetten.

Doe het in dezelfde week als de akte

De hulp van ouders, de eigendomsverhouding en het samenlevingscontract horen bij elkaar. Regel je alleen het geld dan mist het stuk waarin staat wat er met dat geld gebeurt als het misloopt.